多喜爱集团股份有限公司
2017 年度审计报告
天职业字[2018]3028 号多喜爱集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的多喜爱集团股份有限公司（以下简称 “多喜爱”）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了多喜爱 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况， 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于多喜爱，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
多喜爱营业收入主要来源于床上用品的生产与销售，销售模式 1、了解、评价了管理层对加盟销售收入自特约经销协议、销售订单签
包括直营销售（包括直营专店、专柜）、加盟商销售和网络销 订至加盟商销售收入确认的内部控制设计，并测试了关键控制执行的有
售等。 2017年度，公司营业收入为人民币 68,082.51 万元，其 效性。
中加盟销售收入占比为46.23%。 2、 通过对管理层及相关人员的访谈， 检查本期加盟商销售合同主要条
我们关注加盟销售收入的确认，主要因为其销售额及占比较 款， 了解多喜爱发货、物流交接程序，评价收入确认政策的适当性。
大， 根据多喜爱收入确认政策，加盟销售模式以发货作为销售 3、采取抽样方式对加盟商销售收入实施了下列审计程序：
收入确认时点。因发货单为内部证据，加盟商销售存在虚增收 （1）检查与收入相关的支持性文件，包括特约经销协议、销售订单、
入和提前确认收入的错报风险。 发货单、物流单等。
参见财务报表附注三（二十一）及附注六、 28 （2）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至销售订单、发货单
和物流单等支持性文件，以检查是否存在提前确认收入的风险。
（3） 分析了资产负债表日后加盟商退换货数据， 评估退换货及收入确
（4）检查了加盟商期后回款。
2017年 12月 31 日，多喜爱存货余额为25,366.73 万元 ，其中 1、了解、评价了管理层对库存商品生产与入库、出库和盘点相关的内
库存商品余额为 14,896.44万元，占存货期末原值的 58.72%。 部控制设计，并测试了关键控制执行的有效性。
多喜爱库存商品金额重大，且分布范围广泛，实物管理难度较 2、获取了多喜爱年末库存商品盘点计划，与管理层讨论并评价库存商
大，因此我们将库存商品的存在性确定为关键审计事项。 品盘点计划的合理性。
参见财务报表附注三（十）及附注六、 7 3、获取了库存商品分布情况及金额明细表，并结合盘点计划采取抽样
方式选取仓库或门店实施监盘，编制监盘计划，包括监盘时间、范围、
4、实施监盘的过程中，观察管理层设计的盘点制度是否得到有效执行，
以评估库存商品盘点结果有效性。
5、对纳入监盘范围的库存商品，实施从库存商品盘点表中选取项目追
查至实物，以及从实物中选取项目追查至库存商品盘点表的双向抽盘，
评估库存商品盘点结果准确性。
6、获取并复核了库存商品盘点表及盘点结果汇总表，将量化为金额的
盘点结果与账务记录的库存商品进行核对。
多喜爱管理层（以下简称 “管理层”）对其他信息负责。其他信息包括多喜爱 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估多喜爱的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督多喜爱的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（ 1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对多喜爱持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致多喜爱不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就多喜爱实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国 · 北京 （项目合伙人）：
二○一八年三月十五日
中国注册会计师： 曾文文
多喜爱集团股份有限公司
2017 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
多喜爱集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由湖南多喜爱纺织科技有限公司（以下简称“多喜爱纺织公司”）整体变更而成立的股份有限公司。多喜爱纺织公司原名湖南多喜爱保健科技有限公司，系由自然人陈军和黄娅妮共同出资组建的有限责任公司，于 2006年 12 月 21 日取得湖南省工商行政管理局核发的 4300002008970 号《企业法人营业执照》，成立时注册资本人民币 200 万元，其中陈军出资 100 万元，黄娅妮出资 100 万元。经过多次增资，截至 2007 年 12 月 31 日，公司注册资本 2,400 万元，其中陈军出资 1,200 万元，黄娅妮出资 1,200 万元。 2008 年 3 月，黄娅妮将 50 万股转让给陈周盛。 2008 年 5 月，增资 933.3333万元，增资后注册资本 3,333.3333 万元，其中陈军出资 1,200 万元，黄娅妮出资 1,150 万元，深圳市达晨财信创业投资管理有限公司出资 448 万元，深圳市达晨创业投资有限公司出资 168万元，北京华清博远创业投资有限公司出资 149.3334 万元，湖南金科投资担保有限公司出资93.3333 万元，其他 3 名自然人股东出资 124.6666 万元。 2008 年 8 月，公司名称变更为湖南多喜爱纺织科技有限公司。 2008 年 12 月，黄娅妮将 20 万股转让给周志文。 2009 年 12 月，黄娅妮将 30 万股转让给张文。 2011 年 6 月，公司增资 360 万元，增资后注册资本 3,693.3333万元，其中陈军出资 1,404 万元，黄娅妮出资 1,100 万元，深圳市达晨财信创业投资管理有限公司出资 448 万元，深圳市达晨创业投资有限公司出资 168 万元，北京华清博远创业投资有限公司出资 149.3334 万元，湖南金科投资担保有限公司出资 93.3333 万元，其他 31 名自然人股东出资 330.6666 万元。 2011 年 7 月，多喜爱纺织公司以 2011 年 6 月 30 日经审计的资本公积向全体股东转增实收资本 5,306.6667 万元，公司全体股东按原有的股权比例进行同比例转增，增资后注册资本 9,000.00 万元，其中陈军出资 3,421.296 万元，黄娅妮出资 2,680.497 万元，深圳市达晨财信创业投资管理有限公司出资 1,091.70 万元，深圳市达晨创业投资有限公司出资 409.383 万元，北京华清博远创业投资有限公司出资 363.897 万元，湖南金科投资担保有限公司出资 227.439 万元，其他 31 名自然人股东出资 805.788 万元。
2011 年 8 月 5 日，多喜爱纺织公司通过关于变更企业形式的股东决定，决定以 2011 年 7月 31 日作为股份公司改制基准日，将多喜爱纺织公司整体变更为湖南多喜爱家纺股份有限公司，各股东以经天职国际会计师事务所有限公司出具的“天职湘 ZH[2011]690 号” 《审计报告》审定的截至 2011 年 7 月 31 日的净资产 17,731.10 万元出资，净资产超出注册资本 9,000.00 万元部分的 8,731.10 万元列入资本公积。股份公司改制完成后，公司的股权结构为：陈军持有3,421.296 万股股份，占股本总额的 38.01%；黄娅妮持有 2,680.497 万股股份，占股本总额的29.78%；深圳市达晨财信创业投资管理有限公司持有 1,091.70 万股股份，占股本总额的 12.13%；深圳市达晨创业投资有限公司持有 409.383 万股股份，占股本总额的 4.55%；北京华清博远创业投资有限公司持有 363.897 万股股份，占股本总额的 4.04%；湖南金科投资担保有限公司持有 227.439 万股股份，占股本总额的 2.53%；其他 31 名自然人股东持有 805.788 万股股份，占股本总额的 8.96%。 2011 年 9 月 5 日，公司在湖南省工商行政管理局领取了注册号为430000000012070 号的《企业法人营业执照》。
2013 年 4 月，湖南多喜爱家纺股份有限公司名称变更为多喜爱家纺股份有限公司。
2015 年 6 月，本公司经中国证券监督管理委员会《证监许可[2015]960 号文》核准，首次向社会公开发行 3,000 万股人民币普通股股票，总股本增加为 12,000 万元人民币。
2017 年 1 月，多喜爱家纺股份有限公司名称变更为多喜爱集团股份有限公司，并取得统一社会信用代码为“91430000796858896G”的营业执照。
2、公司住所及经营范围
公司住所：长沙市岳麓区麓谷大道 627 号长海创业基地南二层。
公司经营范围：床上用品、床垫、服装、窗帘及家用饰品的开发、生产与销售；纳米银抗菌剂、抗菌织物的研究、开发、生产、销售；宣传用品、展示用品、床上用品生产材料的销售；货物进出口、技术进出口；计算机软硬件技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询及相关应用软件服务；鞋、皮革类商品修理服务；日用百货、文化体育产品、化妆品、电子产品的研发、生产、销售；企业管理咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3、控股股东及实际控制人
公司的控股股东与实际控制人均为自然人陈军与黄娅妮。
本公司财务报表经公司董事会批准后报出。
本财务报表批准报出日： 2018 年 3 月 15 日。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司报告期合并财务报表范围及其变化情况，详见本附注“七、合并范围的变更”及“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表在所有重大方面符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和营业周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
