维格娜丝时装股份有限公司
内部控制评价报告
维格娜丝时装股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014
年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：维格娜丝时装股份有限公司、南京弘景
时装实业有限公司、上海维格娜丝时装有限公司、维格娜丝韩国有限公司、江苏
维格娜丝时装有限公司、上海赫为时装有限公司，纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、组织架构
根据《公司法》、
《证券法》等相关法律法规，公司建立了股东大会、董事会、
监事会为基础的法人治理结构，并结合公司实际，制定了《公司章程》《公司股
、
东大会议事规则》《公司董事会议事规则》《公司监事会议事规则》《公司总经
、 、 、
理工作细则》等制度，对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进
行了规范。
公司章程和各项制度对公司股东大会、董事会、监事会的性质、职责权限和
工作程序，董事长、董事、监事、总经理任职资格、职权和义务等作了明确规定，
确立了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权利制衡关系。
公司对组织架构和内部机构进行了全面梳理，并建立了评估调整机制，定期
对组织架构设计和运行的效率和效果进行综合评价。
2、发展战略
公司在董事会下设立战略委员会负责发展战略管理工作，履行相应职责。公
司收集、综合分析内、外部信息，召开战略研讨会，广泛征求内、外部专家和委
员会等各方面的论证意见，制定了符合公司实际的发展规划。
3、人力资源
公司按照国家相关法律法规的规定，建立了全面的人力资源管理制度，涵盖
了人力资源聘用、发展与培训、薪酬福利管理、绩效考核、员工离职和档案管理
等多方面，规范了公司的人力资源管理。
4、社会责任
公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，在安全管理、质
量管理、环境保护、节能环保和员工权益保护方面修订、完善了的相关管理制度，
有效履行各项社会责任，打造和提升企业形象。
5、企业文化
公司制定了企业文化建设发展规划，明确公司企业文化建设总体要求、基本
原则，规范企业文化建设的核心内容。明确了“美丽源自专业，我们用一生的追
求来做的更好”的企业使命，确立了“做中国最优秀的女装企业”的企业愿景。
企业的核心价值观是“尊重每一个人、创造最美好的时装、提供最专业的服务”
树立现代经营理念，强化风险意识，并有效传达给所有员工。
6、资金活动
公司制订了《资金管理办法》《投资管理办法》等管理办法，公司对办理货
、
币资金业务的不相容岗位已做分离，相关部门与人员存在相互制约关系，建立了
严格的授权审核程序，形成了重大资金活动集体决策和联签制度，规范公司的投
资、筹资和资金运营活动，有效防范资金活动风险、提高资金效益。
7、采购业务
公司制定了采购计划和实施管理、供应商管理和付款结算等三方面的主要控
制流程，并合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限，加强对采购
计划的编制与审批、授权管理、供应商的选择、采购方式的选择、采购价格的确
定、采购合同的签订、验收、付款、会计处理、定期与供应商对账等环节的控制，
堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。各控制流程建立了严格的管理制度和授权
审核程序。
8、资产管理
公司建立了存货验收入库、仓储保管、盘点、减值检查、出入库成本核算等
管理控制流程，对其相关岗位已明确各自责任及相互制约的措施，保证存货实物
管理、会计核算不相容职责进行分离，各控制流程建立了严格的管理制度和授权
审核程序。
公司建立了固定资产购置、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、租
赁、抵押、投保、减值等相关控制流程，各控制流程建立了严格的管理制度和授
权审核程序。
9、销售业务
公司建立了销售计划、销售收款、客户管理、销售收入核算等相关流程，合
理设置销售相关岗位，明确职责权限，并形成了严格的管理制度和授权审核程序。
10、工程项目
公司建立了店铺装修等项目立项与审批、初步设计、造价控制、工程管理、
工程成本和竣工验收等主要控制流程，合理设置了工程项目相关的部门和岗位，
明确职责权限，形成了严格的管理制度和授权审核程序。
11、财务报告
为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务报告合法合
规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司建立了
关联交易审批、会计业务处理、会计政策及会计估计变更、财务报告编制与审核
等主要控制流程，合理设置了财务报告相关的部门和岗位，明确职责权限，明确
了会计核算、报告编制、复核、审批的控制程序及职责分工。
12、合同管理
公司合同管理主要有合同签订、合同履行、合同纠纷等三方面控制程序，涉
及合同的审批、合同印章管理、合同履行情况的检查纠纷处理等控制活动。
13、内部信息传递
在内部信息沟通方面，公司制定了《重大事件内部报告制度》《信息披露制
、
度》《内幕信息知情人登记管理制度》《内幕信息保密制度》和《外部信息使用
、 、
人管理制度》等一套比较完善的内部控制制度及规范性文件，并形成了保证信息
沟通渠道畅通，使公司能够及时地收集内部信息，确保信息及时沟通、共享，促
进内部控制有效运行。
14、信息系统
公司建立了统一的财务管理信息系统，支持与公司各项业务活动相关的财务
管理需要，为企业内部控制活动创造了有利的条件。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，对金额超过合并会计报表资产总额1%
的错报认定为重大错报；对金额超过合并会计报表资产总额0.5%但小于合并会计
报表资产总额1%的错报认定为重要错报，其余为一般错报。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
(1)财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事、高级管理人员舞弊；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；
④公司对内部控制的监督无效。
(2)财务报告重要缺陷的迹象包括:
①未完全依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②对于非常规或特殊交易的账务处理，相应的控制机制没有能够及时作出反
应或相应的补偿性措施不完善；
③对于期末编制财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，但是该类缺陷尚
不构成重大错报。
(3)财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：考虑补偿性控制
措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失占公司合并会
计报表资产总额1%的为重大缺陷；造成直接财产损失占公司合并会计报表资产总
额0.5%但小于合并会计报表资产总额1%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。公司确
定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要
缺陷或一般缺陷：
①公司缺乏民主决策程序，如缺乏集体决策程序；
②公司决策程序不科学，如决策失误；
③违犯国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；
④管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；
⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
董事长：
维格娜丝时装股份有限公司
2015年4月3日
