富安娜:2016年度内部控制自我评价报告

深圳市富安娜家居用品股份有限公司 二〇一六年度内部控制自我评价报告 深圳市富安娜家居用品股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对深圳市富 安娜家居用品股份有限公司（以下简称“公司”）2016年12月31日（内部控制评价 报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是通过建立和不断完善内部控制体系，合理保证经营管 理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 最终促进企业发展战略实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上 述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的 有效性具有一定的风险。 1/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着相关情况的变化及时加以调整。未来，公司将结合实际情况， 继续完善内部控制体系，强化内部控制制度的执行和监督检查，持续提升风险管 控能力，促进公司健康、可持续发展。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。 1、纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司，纳入评价范围的 单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财 务报表营业收入总额的100%。 2、纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略、人力资源、 企业文化、风险评估、资金活动、采购业务、固定资产以及存货管理、销售业务、 2/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 财务报告、关联交易、对外投资和对外担保及融资的控制、募集资金、内部审计、 对子公司的管控、授权审批、财务系统、信息披露的控制，具体内容如下： （1）组织架构 2016年，公司进一步完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、 监事会为监督机构、经理层及各子公司为执行机构，各司其职、各尽其责、相互 协调、相互制衡的法人治理结构。公司组织架构的设臵及职能的分工符合内部控 制的要求。 公司董事会执行股东大会的决议，负责公司的重大决策事项，对股东大会负 责；公司监事会对董事会执行股东大会决议情况，履行忠实、诚信义务进行监督， 对公司经营管理、财务活动进行监督。2016年度，公司董事会有5名董事（其中4 名独立董事）。监事会现有监事3名（其中职工代表2名）。董事会下设战略委员 会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司通过制 定四个专业委员会实施细则对其权限和职责进行规范。 公司依法设总经理，主持公司日常生产经营和管理工作，组织实施董事会决 议，对董事会负责。公司建立了以总经理领导，由副总经理、财务负责人等高级 管理人员组成的管理框架体系。公司下设了深圳富安娜家居用品营销有限公司、 深圳富安娜家纺科技有限公司、常熟富安娜家饰用品有限公司、深圳市富安娜电 子商务有限公司、南充富安娜家居用品有限公司、西藏山南富安娜家居用品有限 公司等七个全资子公司。公司对下属全资和控股子公司的经营、资金、人员、财 务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过严谨的制度安排履行必 要的管控。 3/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 根据经营业务及管理的需要，公司进一步调整组织架构设置了研发中心、供 应中心、计划采购中心、新渠道事业部和渠道事业部等五个业务部门和总经理办 公室、财务管理中心、人力资源中心、法务公关中心和信息管理部、基建办、市 场部等七个职能部门，明确规定了各部门的主要职能，形成各司其职、各负其责、 相互配合、相互制约、环环相扣的内控管理框架体系，为公司组织生产、扩大规 模、提高质量、增加效益、确保安全等方面发挥着保障作用。 目前，公司治理结构完善，各权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间 权责分明、各司其职、相互制衡，符合《公司法》《证券法》和公司“三会”制度 及其他相关法律法规的要求。 （2）发展战略 公司立足于“艺术家纺”的多品牌策略，狠抓产品研发设计，强调产品差异化 和特色，不断延伸产品多样性，优化生产和营销的流程体系，精细化管理及加强 终端控制能力,积极应对市场变化，借力电子商务，保持了稳健持续的发展。 （3）人力资源 公司坚持“以人为本、务实创新”的用人原则，严格按照《劳动法》和《劳动 合同法》管理人力资源事务。2016年公司新制订了《富安娜公司编制管理规定》， 《管理干部任职管理规范》等管理办法，公司建立和实施了较科学的聘用、培训、 轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，从人员聘用、培训、工资报酬 制定、辞退、退休安置等各环节不断完善人力资源管理制度，为公司发展提供有 力的人力支持。公司的团队精神体现在每个员工尊重他人、团结合作、不断进取、 开拓竞争、热爱生活、热爱公司的行动上，利用制度设计和人文关怀来凝聚人心， 4/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 形成“和顺”的企业人才文化。公司重视人才的培养，推出“优才计划项目”、“领导 力培训项目”，确立“培训是最大的福利”的人才理念，建立完善的培训体系，邀 请国内著名管理教授进行定期培训，不断提升员工素质。公司着力提拔、使用本 单位的业务骨干，确保公司的经营目标和员工个人发展目标有机结合，为公司的 可持续发展奠定坚实的人力资源基础，建立能够推动公司发展的人才梯队。 （4）企业文化 经过多年积淀，公司在注重品牌内涵的同时，也十分强调企业文化建设。富 安娜董事长林国芳在公司内部倡导“四大追求”：追求美丽事业、追求持续的财务 增长、追求良好的劳工关系、追求必要的社会责任。公司培育积极向上的价值观 和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代 管理理念，强化风险意识。同时，通过改善员工食宿等生活条件、举办联欢晚会 等活动不断丰富员工的业余生活，也借助微博、微信等新媒体手段，加强企业与 员工间的交流，提高了企业的凝聚力。 富安娜在发展中始终坚持履行自己的社会责任，置身于社会，服务于社会； 十年来，公司及其董事长林国芳先生为社会公益事业、献爱心、建立富安娜基金 等活动捐赠累计达一亿多元，得到了政府的肯定和社会的广泛认可。 （5）风险评估 公司根据所处行业的特点及公司的实际情况，建立了系统、有效的风险评估 体系。该体系通过设定控制目标并全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险 和外部风险并及时给予评估，做到风险可控。从而提高公司在经营活动上的安全 性。 5/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 （6）资金活动 公司加强了全面预算管理体系的建立，明确各项预算指标的审批、分解、落 实和考核，确保预算编制依据合理、方法得当，通过实施预算控制实现年度各项 预算目标。 （7）采购业务 公司制定了《采购管理制度》和《招标管理规定》等采购管理制度，从采购 申请、招投标要求、合同签订、款项支付等审批权限和审批程序方面做出了详细 的规定，促使物料及非物料采贩方面得到较好的管控。 （8）固定资产以及存货管理 公司为了保证资产安全，提升资产管理效能，公司修订了《固定资产管理办 法》、《存货盘点管理制度》等相关制度。开定期安排专人对实物进行行全面核 查记录，及时审批处理闲置无使用价值资产，以保证报表的准确性。 （9）销售业务 公司在努力提升销售业绩的同时，有效地防范经营风险的发生，公司制定了 《应收账款管理制度》、《加盟商信用额度支持政策》、《直营终端价格管理规 定》等相关制度，保证应收账款的安全，并优化了相关销售流程，为销售目标的 实现提供了相关安全保障。同时公司实行波段供应商品计划、推进配货制、库存 控制。 （10）财务报告 公司严格按照会计法律法规和国家会计准则，对财务报告的编制审核、账务 处理、会计政策及会计估计发更等主要控制流程进行规范，设置财务报告相关的 6/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 与门部门和岗位，明确岗位职责权限及相关工作流程，确保财务报告合法合规、 真实完整及有效利用。 （11）关联交易 公司制定了《关联交易决策制度》，对公司关联交易的原则、关联人与关联 关系、关联交易的决策权限等作了详尽规定，公司发生的关联交易严格依照公司 《关联交易决策制度》的规定执行。报告期内，公司关联单位发生的关联交易已 按照《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章 程》等的规定，履行了董事会和股东大会的决策程序，未发行有违法违规情形发 生。 （12）对外投资 在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理 工作细则》、《投资决策管理制度》等制度中，对公司对外投资的投资类别、投 资对象以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定，明确要求在进行重 大投资决策时，必须聘请有关机构和与家进行咨询；同时决策投资项目除考虑项 目的报酬率外，更应该关注投资风险的分析不防范，对投资项目的决策采取谨慎 的原则。 （13）对外担保及融资的控制 为促进公司规范运作和健康发展，控制公司经营风险，公司制定了《对外担 保管理制度》，明确了规定了对外担保的基本原则、担保的审批程序、担保对象 的调查、担保的审批、担保的日常风险管理等，能够有效降低及规避对外担保风 险。 7/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 （14）募集资金 为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，保障投资 者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上 市公司募集资金管理细则》等相关有关法律法规的要求，结合公司实际情况，制 定了《募集资金管理办法》。对募集资金的管理原则、募集资金的三方监管，以 及募集资金的存放、审批、使用、变更和监督等做了明确规定。公司所有募集资 金的支出均按照募集资金使用计划的用途及项目使用。募集资金使用情况由公司 审计部进行日常监督，每季度对募集资金使用情况进行检查，并将检查情况报告 董事会、监事会。公司不存在变更募集资金用途、挪用募集资金情况，对公司募 集资金的内部控制严格、充分、有效。 （15）内部审计 公司董事会下设的审计委员会是公司内部控制监督机构。审计委员会下设审 计部，独立于公司其他部门，直接对审计委员会负责，在审计委员会的领导下执 行日常内部控制的检查工作。审计部负责依照国家有关法律法规和公司《内部审 计制度》等相关要求，审核公司的经营、财务状况、募集资金使用与存放以及对 外披露的财务信息、审查内部控制制度建立的完善性及执行的有效性，并及时与 外部审计机构进行有效沟通。审计部对内行使内部审计职权，对审计委员会负责 并报告工作。审计部通过开展综合审计或专项审计工作，对公司内部控制设计及 运行的有效性进行监督检查，及时对风险进行预防与控制。对在开展审计工作中 发现的内部控制缺陷，依据缺陷性质按照既定的汇报程序向管理层或审计委员会 及监事会报告。 8/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 （16）对子公司的管控 公司不断加强对子公司的经营、资金、人员和财务等方面的管理，按照法律 法规及其公司章程的规定，履行必要的监管。2014年公司新制订了《子公司管理 办法》，2016年新制订了《仓库管理盘点制度》公司通过向全资、控股及参股子 公司委派高级管理人员管理子公司，在子公司确保自主经营的前提下，实施有效 的内部控制。各控股子公司严格服从公司的宏观管理，严格遵守公司的各项规章 制度，确保所提供给公司信息的真实、准确、完整。 （17）授权审批 公司根据《公司章程》及《总经理工作细则》《股东大会议事规则》等各项 管理制度规定，按金额大小及交易性质不同，采取不同的交易授权。对于经常发 生的销售业务、采购业务等经营业务采用公司各部门逐级授权审批制度。对非经 常性业务，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重 大交易，按不同的交易金额和比例由公司董事长、董事会、股东大会审批。报告 期内，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》，进一步完善了逐级授 权审批制度。 （18）财务系统 公司按照《企业会计准则》、《会计法》、《会计基础工作规范》等相关法 律法规的规定，通过企业管理软件SAP系统的实施，对公司的货币资金管理、销 售与收款管理、采购与付款管理、生产与存货管理、固定资产管理、在建工程的 管理、对外投资的管理、报销审批程序与权限等实施了有效的控制。通过以上制 度的执行，保证公司的各项资产有确定的管理部门、完善的记录、公司的各项资 9/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 产通过定期盘点与清查、与外来单位进行核对与函证等账实核对措施，合理保证 公司资产的安全与完整。 （19）信息披露 公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会秘书为公司信息披露事务的 负责人，要求公司各相关部门（包括公司控股子公司）应在规定的时间履行其在 信息披露中负有的职责，明确信息公开披露前的内部保密措施，规定若信息在尚 未公开披露前已经泄露或公司认为无法确保该信息绝对保密时应采取及时向监 管部门报告和对外披露的措施等，确保公司信息披露相关法律法规的要求。严格 按照有关规定及时披露公司信息，保证了公司信息披露内容的真实性、完整性、 准确性，没有出现任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，使公司所有 股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。 同时，公司加强投资者关系管理，积极参与对外接待、网上业绩说明会等投 资者关系活动，确保信息披露公平、及时、准确。同时公司对调研（或采访）的 机构或人员均事先要求其签署《承诺书》，以保证机构调研（或采访）人员能遵 守相关规定和公司相关信息按规定渠道披露。 3、重点关注的高风险领域主要包括:关联交易、担保业务、重大投资及信息 披露等事项。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《企业 10/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 内部控制应用指引》、企业制定的内部控制及相关制度、评价方法组织开展内部 控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 根据《企业内部控制评价指引》，内部控制缺陷按其影响的严重程度分为一 般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标。 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重 大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 内部控制缺陷严重程度由缺陷发生时实际给企业造成或可能给企业造成的 财务报告以及非财务报告以错报金额或资产损失金额的影响来确定。具体标准如 下： 1、财务报告内部控制缺陷标准 1.1 财务报告内部控制缺陷定量标准 （1）重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法 及时地预防或发现财务报告中出现大于或等于公司年度税前利润的5%的错报时， 被认定为重大缺陷； 11/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 （2）重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法 及时地预防或发现财务报告中出现小于公司年度税前利润的5%，但大于或等于公 司年度税前利润的3%的错报时，被认定为重要缺陷； （3）一般缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法 及时地预防或发现财务报告中出现小于公司年度税前利润的3%的错报时，被 认定为一般缺陷。 1.2 财务报告内部控制缺陷定性标准 (1)重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；严重违反法律法规的要求； 对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；审计委员会以及内部审计 部门对财务报告内部控制监督无效；注册会计师发现财务报告存在重大错报，而 内部控制在运行过程中未能发现该错报。 (2)重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程 序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没 有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项 缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 (3)一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷标准 2.1 非财务报告内部控制缺陷定量标准 （1）重大缺陷：直接财产损失金额在人民币300万元（含300万元）以上， 对公司造成重大负面影响并以公告形式对外披露。 （2）重要缺陷：直接财产损失金额在人民币100万元（含100万元）—300万 12/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 元。 （3）一般缺陷：直接财产损失金额在人民币100万元以下。 2.2 非财务报告内部控制缺陷定性标准 （1）重大缺陷：违反国家法律、法规或规范性文件，并给企业造成重大损 失；决策程序不科学导致重大决策失误；重要业务制度性缺失或系统性失效；重 大或重要缺陷不能得到有效整改；安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情 形；其他对公司产生重大负面影响的情形。 （2）重要缺陷：重要业务制度或系统存在的缺陷；决策程序导致出现重要 失误；关键岗位业务人员流失严重；内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整 改；其他对公司产生较大负面影响的情形。 （3）一般缺陷：一般业务制度或系统存在缺陷；内部控制评价的结果显示 一般缺陷未得到整改。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 不适用 13/ 14 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 （此页无正文） 深圳市富安娜家居用品股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 14/ 14